Über die Autorin
Angela Jänicke
Als erfahrene Steuerberaterin und Geschäftsführerin begleitet Sie Mandanten mit individuellem Rat und praxisnahen Lösungen.
Inhaltsverzeichnis
Ihre Steuerexperten warten auf Sie
Was ist die Erbschaftsteuer – und wann greift sie?
Die Erbschaftsteuer fällt an, wenn Vermögen durch den Tod einer Person auf deren Erben übergeht. Dazu zählen u. a. Geld, Immobilien, Unternehmensanteile oder Sachwerte. Ob tatsächlich Steuern zu zahlen sind, hängt im Wesentlichen ab von Höhe des Erwerbs, dem verwandtschaftlichen Verhältnis und den Freibeträgen nach § 16 ErbStG.
Freibeträge – wer profitiert und wie viel?
Die Freibeträge gelten pro Erblasser und Erbe – etwa je Elternteil gesondert.
| Verwandtschaftsverhältnis | Steuerklasse | Freibetrag |
|---|---|---|
| Ehegatte / eingetragener Lebenspartner | I | 500.000 € |
| Kind, Stiefkind | I | 400.000 € |
| Enkel (Elternteil verstorben) | I | 400.000 € |
| Enkel (Elternteil lebt) | I | 200.000 € |
| Eltern/Großeltern (Erwerb von Todes wegen) | I | 100.000 € |
| Geschwister, Neffen/Nichten, Schwiegerkinder u. a. | II | 20.000 € |
| Nicht Verwandte, Freunde | III | 20.000 € |
Beispiel: Ein Kind erbt 300.000 €. Dank des Freibetrags von 400.000 € fällt keine Erbschaftsteuer an. Ein Freund mit demselben Erwerb hätte 280.000 € steuerpflichtig – nach Steuerklasse III (bis zu 50 %).
Fristen & Fälligkeit
- Anzeigepflicht: Innerhalb von 3 Monaten nach Kenntnis vom Erbfall beim Finanzamt anzeigen (§ 30 ErbStG).
- Erklärung: Das Finanzamt fordert zur Abgabe der Erbschaftsteuererklärung auf.
- Fälligkeit: Die Steuer ist einen Monat nach Bekanntgabe des Bescheids fällig (§ 31 Abs. 1 ErbStG).
Immobilien & Unternehmen: Bewertung beachten
Seit der Bewertungsanpassung ab 2024 orientieren sich die Verfahren stärker am Immobilienmarkt. In gefragten Lagen können die steuerlichen Werte daher merklich höher ausfallen. Für Betriebsvermögen bestehen Begünstigungen (§§ 13a, 13b ErbStG), die sorgfältige Planung erfordern, um spätere Nachversteuerungen zu vermeiden.
Digital vorausplanen: Simulation Ihrer Erbschaftsteuer
Mit unseren digitalen Erbschaftsteuer-Simulationen prüfen wir vorab, ob und in welcher Höhe Steuern anfallen – basierend auf realen Vermögenswerten, aktuellen Bewertungsgrundlagen und Ihrer persönlichen Situation.
So erkennen Sie frühzeitig Gestaltungsspielräume und können die Vermögens- und Unternehmensnachfolge rechtssicher und effizient planen.
Über die Autorin
Angela Jänicke
Als erfahrene Steuerberaterin und Geschäftsführerin begleitet Sie Mandanten mit individuellem Rat und praxisnahen Lösungen.
Inhaltsverzeichnis
Ihre Steuerexperten warten auf Sie
Was ist die Erbschaftsteuer – und wann greift sie?
Die Erbschaftsteuer fällt an, wenn Vermögen durch den Tod einer Person auf deren Erben übergeht. Dazu zählen u. a. Geld, Immobilien, Unternehmensanteile oder Sachwerte. Ob tatsächlich Steuern zu zahlen sind, hängt im Wesentlichen ab von Höhe des Erwerbs, dem verwandtschaftlichen Verhältnis und den Freibeträgen nach § 16 ErbStG.
Freibeträge – wer profitiert und wie viel?
Die Freibeträge gelten pro Erblasser und Erbe – etwa je Elternteil gesondert.
| Verwandtschaftsverhältnis | Steuerklasse | Freibetrag |
|---|---|---|
| Ehegatte / eingetragener Lebenspartner | I | 500.000 € |
| Kind, Stiefkind | I | 400.000 € |
| Enkel (Elternteil verstorben) | I | 400.000 € |
| Enkel (Elternteil lebt) | I | 200.000 € |
| Eltern/Großeltern (Erwerb von Todes wegen) | I | 100.000 € |
| Geschwister, Neffen/Nichten, Schwiegerkinder u. a. | II | 20.000 € |
| Nicht Verwandte, Freunde | III | 20.000 € |
Beispiel: Ein Kind erbt 300.000 €. Dank des Freibetrags von 400.000 € fällt keine Erbschaftsteuer an. Ein Freund mit demselben Erwerb hätte 280.000 € steuerpflichtig – nach Steuerklasse III (bis zu 50 %).
Fristen & Fälligkeit
- Anzeigepflicht: Innerhalb von 3 Monaten nach Kenntnis vom Erbfall beim Finanzamt anzeigen (§ 30 ErbStG).
- Erklärung: Das Finanzamt fordert zur Abgabe der Erbschaftsteuererklärung auf.
- Fälligkeit: Die Steuer ist einen Monat nach Bekanntgabe des Bescheids fällig (§ 31 Abs. 1 ErbStG).
Immobilien & Unternehmen: Bewertung beachten
Seit der Bewertungsanpassung ab 2024 orientieren sich die Verfahren stärker am Immobilienmarkt. In gefragten Lagen können die steuerlichen Werte daher merklich höher ausfallen. Für Betriebsvermögen bestehen Begünstigungen (§§ 13a, 13b ErbStG), die sorgfältige Planung erfordern, um spätere Nachversteuerungen zu vermeiden.
Digital vorausplanen: Simulation Ihrer Erbschaftsteuer
Mit unseren digitalen Erbschaftsteuer-Simulationen prüfen wir vorab, ob und in welcher Höhe Steuern anfallen – basierend auf realen Vermögenswerten, aktuellen Bewertungsgrundlagen und Ihrer persönlichen Situation.
So erkennen Sie frühzeitig Gestaltungsspielräume und können die Vermögens- und Unternehmensnachfolge rechtssicher und effizient planen.